📑 연말정산 소득공제 및 세액공제 필요서류 정리

목차(Contents)

연말정산을 위해서는 각 공제 항목별로 필요한 서류를 미리 준비하는 것이 중요합니다. 공제 누락을 방지하고 세금 환급을 극대화하기 위해 필수 서류 목록을 정리해 보겠습니다.

✅ 1. 인적공제 관련 서류

기본공제인 인적공제 중 부양가족 공제를 받기 위해 가족관계와 주소지를 같이하는지 확인을 하기 위해서 가족관계증명서와 주민등록등본, 주민등록초본 등이 필요합니다.

▶ 각 공제 항목의 필요 서류 준비 방법

기본공제(배우자, 자녀, 부모 등)	가족관계증명서, 주민등록등본	정부24, 행정복지센터
경로우대 공제(70세 이상 부모님 등)	주민등록등본
장애인 공제	장애인증명서
한부모 공제	가족관계증명서

✅ 2. 신용카드 및 현금영수증 공제

신용카드·체크카드·현금영수증 사용액에 대한 공제를 받기 위해서는 관련 내역을 제출해야 합니다.

▶ 각 공제 항목의 필요 서류 준비 방법

신용카드·체크카드 사용 공제	신용카드 사용내역 확인서	연말정산 간소화자료 확인가능 각 카드사 조회가능
현금영수증 공제	현금영수증 사용내역	연말정산 간소화자료 확인가능 각 카드사 조회가능

📌 국세청 홈택스 연말정산 간소화 서비스에서 자동 조회 가능

✅ 3. 교육비 공제

본인 및 자녀의 교육비를 공제받기 위해 필요합니다.

▶ 각 공제 항목의 필요 서류 준비 방법

유치원 및 초·중·고 교육비	교육비 납입 증명서	납부 교육기관 홈택스 간소화서비스 자료
대학교 등록금
장애인 특수교육비
학자금 대출 상환액	대출 원리금 상환 내역서	한국장학재단

✅ 4. 의료비 공제

본인 및 가족의 의료비 지출액을 공제받기 위해 필요합니다.

▶ 각 공제 항목의 필요 서류 준비 방법

병원·약국 의료비	의료비 납입 증명서	병원	홈택스 간소화자료조회
장애인 보장구 구입비	장애인 보장구 구매 영수증	판매처
난임 시술비	난임 시술비 영수증	병원
안경·렌즈 구매비	시력보정용 안경 구매 영수증(1인당 연 50만 원 한도)	안경점

📌 국세청 홈택스에서 조회 가능, 일부 병원·약국은 별도 발급 필요

✅ 5. 연금·보험료 공제

퇴직연금, 연금저축, 건강보험 등의 납입액 공제를 위해 필요합니다.

▶ 각 공제 항목의 필요 서류 준비 방법

국민연금 납입액	국민연금 납부 확인서	국민연금공단	홈택스 간소화자료조회
퇴직연금(IRP) 납입액	연금저축 납입 증명서	금융기관, 홈택스
보장성 보험료	보험료 납입 증명서	보험사

✅ 6. 주택 관련 공제

주택 자금의 대출과 월세 세액 공제, 전세 자금 대출 원리금 상환 소득공제 등을 받기 위해서 다음과 같은 서류가 필요합니다.

▶ 각 공제 항목의 필요 서류 준비 방법

청약	납입 내역서	금융기관 임대인, 금융기관 금융기관
주택 대출이자	대출 이자 납입 내역서
월세 세액공제	임대차계약서, 월세 납입 내역서
전세 대출	대출 원리금 상환 명세서

✅ 7. 기부금 공제

기부금 지출에 대한 세액공제를 받기 위해 필요합니다.

▶각 공제 항목의 필요 서류 준비 방법

법정 기부금	각 기부금 납입처
지정 기부금

📌 국세청 홈택스에서 조회 가능

✅ 8. 그 외 기타공제항목

▶ 각 공제 항목의 필요 서류 준비 방법

장기주택저당차입금 이자상환액	대출 이자 납입 증명서	금융기관
소상공인 공제(노란우산공제) 납입액	납입 증명서	중소기업중앙회

📌 연말정산 서류 준비 체크리스트

부양가족공제와 세대주 등 확인을 위한 기초자료
✔ 가족관계증명서
✔ 주민등록등본(인적공제)
✔ 연말정산간소화서비스자료
✔ 연말정산간소화서비스자료에 조회 불가한 자료 (기부금, 의료비, 안경구입비, 교육비 등)
✔ 연말정산간소화서비스자료에 조회 가능해도 준비해야 하는 자료 첫 해의 주택자금대출자료, 월세자료 등
✔ 주거 관련 자료는 임대차계약서 혹은 주택매매자료도 준비